投資の確定申告｜必要なのはどんなとき？

「特定口座（源泉徴収あり）」を使っている場合、売却益や配当から自動的に税金が差し引かれ、納税まで証券会社が代行してくれます。このため、原則として自分で確定申告をする必要はありません。

投資初心者の多くがこの口座を選ぶのは、この手間の少なさが理由です。

一方で、次のような場合は申告が必要、またはあえて申告すると有利になります。①「特定口座（源泉徴収なし）」や「一般口座」で利益が出た場合（申告が必要）。②複数の証券会社で利益と損失があり、相殺して払いすぎた税金を取り戻したい場合（損益通算）。③その年に控除しきれない損失を翌年以降に持ち越したい場合（繰越控除）。

損益通算・繰越控除の基本は投資の税金のガイドでも解説しています。

NISA口座での利益は非課税のため、確定申告は必要ありません。ただし、NISAの損失は他の課税口座の利益と損益通算できない点には注意が必要です。

迷ったときは、まず自分の口座種別（源泉徴収ありの特定口座かどうか）を確認するのが第一歩です。