ふるさと納税とは
ふるさと納税は、応援したい自治体に「寄付」をすると、その金額のうち2,000円を超える部分が、原則として所得税・住民税から控除される制度です。寄付のお礼として、各自治体から返礼品が受け取れます。
つまり、本来納める税金の一部を「先に寄付という形で納め、返礼品を受け取る」イメージです。
「実質2,000円」の意味
上限額の範囲内で寄付すれば、自己負担は実質2,000円で済みます。たとえば年間で上限額まで寄付した場合、その合計から2,000円を引いた額が税金から控除されるため、2,000円の負担で返礼品を受け取れる、という仕組みです。
上限額は収入や家族構成によって異なります。上限を超えた分は控除されず自己負担になるため、各サイトのシミュレーションで自分の上限を確認してから寄付するのが大切です。
手続き：ワンストップ特例と確定申告
確定申告をしない会社員などは、寄付先が年間5自治体以内なら「ワンストップ特例制度」を使えば、確定申告なしで控除を受けられます。寄付のたびに申請書を提出する必要があります。
6自治体以上に寄付した場合や、もともと確定申告をする人は、確定申告で控除を受けます（投資の確定申告とあわせて行えます）。
投資との合わせ技
ふるさと納税で家計の負担を軽くし、浮いたお金を新NISAなどの資産形成に回す、という組み合わせは家計の最適化に役立ちます。
節税と資産形成はどちらも「手取りを増やす」ための手段です。制度を上手に使い分けましょう。NISAの活用はNISA最適化シミュレーターで確認できます。